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*ST皇臺(000995):對深圳證券交易所2022年半年報問詢函回復

時間:2022年09月22日 18:11:27 中財網
原標題:*ST皇臺:關于對深圳證券交易所2022年半年報問詢函回復的公告

證券代碼:000995 證券簡稱:*ST皇臺 公告編號:2022-041 甘肅皇臺酒業股份有限公司
關于對深圳證券交易所2022年半年報問詢函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導 性陳述或重大遺漏。

甘肅皇臺酒業股份有限公司(以下簡稱“公司”、“本公司”或“皇臺酒業”)于2022年9月15日收到深圳證券交易所上市公司管理一部《關于對甘肅皇臺酒業股份有限公司 2022年半年報的問詢函》(公司部半年報問詢函〔2022〕第 33號)(以下簡稱“《問詢函》”)。針對《問詢函》中提及的相關事項,公司向深圳證券交易所上市公司管理一部進行了書面回復,現將回復內容公告如下: 1.半年報顯示,你公司報告期實現營業收入 7,059.82萬元,同比增長179.60%;其中,按銷售模式劃分的收入中,通過直銷模式(含團購)實現的營業收入為 2,326.59萬元,同比增長 66.10%,毛利率為 65.77%,同比下降 7.37%;通過經銷模式實現的營業收入為 4,610.56萬元,同比增長 333.04%,毛利率為66.40%,同比增長 35.32%;通過其他模式實現的營業收入為 122.68萬元,毛利率為62.93%,同比下降601.45%。

請你公司:
(1)結合行業特征、業務模式、同行業可比公司的經營情況、主要產品的銷量及價格波動、市場供求情況、在手訂單等因素,說明報告期營業收入同比增長的原因及合理性;
公司回復:
行業及業務模式方面:公司主要市場在甘肅省內,以武威、蘭州和天水3個地區為主要銷售中心,輻射各區、縣城和鄉鎮,輔助經銷商進行推廣、促銷及終端的管理。公司業務模式為生產釀造基酒→灌裝成品酒→銷售各類成品酒。公司生產模式為自產模式,主要環節包括:原料粉碎、發酵、蒸餾、分等貯存、酒體設計及組合、成品包裝等。公司下屬子公司負責基酒、成品酒的生產,其中,在基酒生產環節,由于生產的基酒需儲存一定時間才能用于成品酒的生產,公司根據未來市場需求計劃和年度產能布局來安排基酒生產。公司成品酒的生產主要采取以銷定產模式,產品銷售主要分為經銷和直銷(含團購)模式。

產品銷售及市場方面:2022年上半年,公司對省內的主要競品分析研究,持續完善產品結構,有針對性地開發新產品。上半年,公司新推出賓系列產品,出廠價格區間為100-150元,屬于中低端產品。賓系列產品推出后,市場反映良好,上半年貢獻收入1,482.05萬元,占公司當期主營業務收入的比重為20.99%,在公司所有產品中營收占比排名首位,證明該系列產品得到市場認可。上半年,公司主要產品銷量情況如下:

產品系列本期銷售額(元)上年同期銷售額(元)同比增減
窖底原漿系列14,159,618.798,830,284.7860.35%
鼎系列7,553,293.916,832,966.1610.54%
賓系列14,820,573.21----
普老皇臺7,545,323.923,355,313.98124.88%
龍馬本色785,314.00790,417.19-0.65%
醉涼州3,856,474.691,495,508.90157.87%
皇臺禧酒2,543,681.38----
經典系列2,329,250.20103,664.072146.92%
紅酒1,639,851.07246,919.08564.12%
合計55,233,381.1721,655,074.16155.06%
2022年上半年,在主要產品價格未發生變化的情況下,公司在原有市場基礎上持續加強市場開拓力度,重點發力打造武威、蘭州、天水根據地市場,在團隊建設、市場培育、品牌宣傳方面重點傾斜,集中力量打造區域樣板市場;同時,積極布局省內外空白區域市場,加強市場分級管理。通過不斷夯實市場基礎,經銷商、消費者和市場具有一定基礎和規模,市場效果開始顯現,除今年上半年新推出的賓系列產品、皇臺禧酒貢獻較大收入外,公司主要產品中窖底原漿系列、經典系列、普老皇臺、醉涼州等銷量較上年同期均實現較大幅度增長。公司主要產品,特別是中低端和低端產品銷量較上年同期出現較大幅度的增長,產品銷量的提升促進了公司營業收入的同比增長。

訂單方面:報告期內,公司共簽訂經銷商合同金額為1.61億元 ,其中與主要經銷商簽訂的合同金額10,260萬元,合同執行銷售金額為3,519.53萬元,合同執行比例為 34.30%,其余經銷合同金額 5,861萬元,合同執行銷售金額為1,690.39萬元。上年同期,公司與主要經銷商簽訂經銷合同金額 7,910萬元,合同執行銷售金額為1,848.42萬元,合同執行比例為23.37%。本報告期同比上期,公司對市場和經銷商渠道的開拓力度進一步加強,在主要經銷商訂單簽約金額及合同執行比例方面都有提升。公司與經銷商簽訂經銷合同時,經銷商需支付合同金額的20%款項做為首單回款,公司收到款項后發貨,發貨數量按照回款金額確定,經銷商完成簽收手續后,公司確認對應金額的銷售。

本報告期與上年同期主要經銷商合同執行情況如下表:
2022年上半年主要經銷商合同執行情況:

序號主要客戶合同金額 (萬元)銷售金額 (萬元)執行比例地域
1武威市嘉林豪泰商貿有限責任公司1000408.5940.86%省內
2武威市涼州區萬眾商行550331.3860.25%省內
3錦宸商貿股份有限公司350265.4875.85%省外
4武威市涼州區黃羊鎮華津綜合批零部800258.1632.27%省內
5金川區鴻杰鑫商行540193.8135.89%省內
6武威市涼州區泰生商行500192.3538.47%省內
7武威市涼州區鑫冀商行400188.1147.03%省內
8古浪亞細亞商貿有限公司500168.0933.62%省內
9李根昌400146.5236.63%省內
10武威市涼州區德榮優匯生鮮超市500108.9821.80%省內
11天祝藏族自治縣旭陽商貿有限公司300105.1135.04%省內
12武威市涼州區繼開發商行500100.3120.06%省內
13甘肅中梁匯達商貿有限公司20088.5144.26%省內
14武威市涼州區永昌鎮太年永泰農貿商行20084.2342.12%省內
15民勤縣海金百貨批零部26084.0932.34%省內
16古浪縣海子灘嵐泉百貨商行30083.6327.88%省內
17酒泉萬航商貿有限公司30078.8226.27%省內
18寇永明(定西市瑞發商貿有限公司)20078.7139.36%省內
19揚州頤事達酒業有限公司15070.0946.73%省外
20天水康裕商貿有限公司30029.689.89%省內
21天水樽道商貿有限公司20035.8217.91%省內
22中寧縣利君綜合商店20036.6018.30%省內
23蘭州玉祥恒商貿有限公司2000.670.34%省內
24城關區東副市場順超酒業商行16028.3217.70%省內
25甘肅善德福源商貿有限公司15030.4520.30%省內
26山東儒榮商貿有限公司10044.2544.25%省內
27甘肅樂澤商貿有限公司10030.5130.51%省內
28莊浪薄利來批發部10041.8041.80%省內
29臨夏市英發糖酒經銷部10029.3229.32%省內
30岷縣思特爾商貿超市10031.3831.38%省內
31和政縣寧盛源商貿有限公司10017.8917.89%省內
32蘭州新華翔商貿有限公司1007.967.96%省內
33甘肅聯君鑫盛商貿有限公司10033.6233.62%省內
34紅谷花莊狗熊商行10017.7617.76%省內
35會寧縣翟家所鄉廣發貿易商行10022.4322.43%省內
36環縣昌宏商行10046.1146.11%省內
合計10,2603,519.5334.30%-- 
2021年上半年主要經銷商合同執行情況:

序號主要客戶合同金額 (萬元)銷售金額 (萬元)執行 比例地域
1武威市嘉林豪泰商貿有限責任公司600238.0339.67%省內
2武威市涼州區黃羊鎮華津綜合批零部100176.30176.30%省內
3武威市涼州區萬眾商行550148.0326.91%省內
4古浪亞細亞商貿有限公司500114.7022.94%省內
5武威市涼州區鑫冀商行300109.7836.59%省內
6金川區鴻杰鑫商行500101.4520.29%省內
7武威美酒匯電子商務有限責任公司100100.73100.73%省內
8武威市涼州區德榮優匯生鮮超市30082.1727.39%省內
9武威市涼州區永昌鎮太年永泰農貿商行30069.9123.30%省內
10武威市涼州區泰生商行10067.1967.19%省內
11李根昌30066.9722.32%省內
12天祝藏族自治縣旭陽商貿有限公司50065.9613.19%省內
13古浪縣海子灘嵐泉百貨商行15064.5043.00%省內
14武威市涼州區團慶批零部15053.4235.61%省內
15武威市涼州區鑫鑫海百貨商行60048.258.04%省內
16河南省研健商貿有限公司50043.568.71%省外
17民勤縣城關勤盛副食貿易商行50036.327.26%省內
18田智镕10031.9631.96%省內
19白銀銀盛源餐飲有限責任公司10020.2420.24%省內
20西安隴上興皇商貿有限公司30018.166.05%省外
21天水康裕商貿有限公司30031.4110.47%省內
22何瑞峰40032.368.09%省內
23蘭州浩方商貿有限公司16053.1733.23%省內
24寧夏伍豐長紅貿易有限公司50073.8514.77%省外
合計7,9101,848.4223.37%-- 
同行業可比公司的經營情況:2022年上半年,大部分同行業可比公司的營業收入實現雙位數增長,公司實現與行業同步增長的目標,公司較其他可比公司營收規模小,增速較高。


序號公司2022年上半年營業收入(萬元)同比增長
1舍得酒業302,523.2326.51%
2老白干酒202,561.2022.65%
3迎駕貢酒252,965.4320.38%
4金徽酒122,576.4826.13%
5伊力特113,320.569.96%
6金種子酒60,150.8610.39%
7天佑德酒59,535.222.81%
 均值159,090.4216.98%
 皇臺酒業7,059.82179.60%
綜上,公司報告期營業收入增長的主要原因是公司加大市場拓展力度,經銷商貢獻收入增長,銷售更加倚重經銷商的渠道;同時公司針對市場競品進一步完善產品結構,推出有競爭力的新品,并得到良好的市場認可,公司主要產品銷量實現同比較大幅度的增長,上述多重因素使得公司報告期營業收入同比大幅增長。

(2)分別說明通過直銷模式(含團購)、經銷模式實現的營業收入同比增長的原因,并結合兩種模式在定價、退貨換貨機制及信用政策等方面的差異,說明兩種模式下毛利率呈不同方向變動的原因;
公司回復:
報告期內,公司加大經銷商的渠道建設,實現公司與經銷商利益共享,公司主要類別產品均實現收入的增長,經銷商客戶在渠道和終端對公司產品的推廣取得較好的效果,特別推動中低端和低端產品收入的增長,一定程度上帶動了直銷收入的增長。

公司產品價格體系分為經銷價、終端供貨價、團購價和標牌價,不同銷售模式享受不同定價,經銷商使用經銷價,團購及直銷客戶使用團購價。對包裝、滲漏等質量問題由公司質檢部門鑒定后進行退換貨,其余情況均不享受退換貨政策。

公司對經銷商制定先款后貨政策,但為促進銷售和回饋穩定合作客戶,針對信用等級較高客戶單獨授予信用政策,約定一定信用期限內完成回款,該政策不同銷售模式下客戶均可享受。

公司兩種模式下毛利率呈不同方向變動,主要是公司銷售產品結構的變化導致。不同銷售模式下,各種價位產品占比不同導致毛利率出現不同方向的變動。


劃分類型營業收入(元)營業收入同 比增減(%)營業成本(元)營業成本同 比增減(%)毛利率 (%)毛利率同比 增減(%)
直銷23,265,879.5166.10%7,963,813.5696.04%65.77%-7.37%
(含團購)      
經銷46,105,552.08333.04%15,491,003.24185.68%66.40%35.32%
其他1,226,758.21106.22%454,740.25-32.08%62.93%-601.45%
小計70,598,189.80179.60%23,909,557.05135.46%66.13%10.62%
(3)說明通過其他模式實現的營業收入的具體情況,在此基礎上說明此類營業收入是否存在偶發性、臨時性、無商業實質、與主營業務無關等特征; 公司回復:
公司其他業務收入122.68萬元,具體明細如下:

其他收入金額(元)占其他收入比重
酒糟收入725,919.4059.17%
包裝物處置收入500,838.8140.83%
小計1,226,758.21100.00%
公司其他收入為酒糟收入、包裝物處置收入,酒糟為生產釀造基酒產生的副產品,是糧食經過發酵后剩余部分,主要用于動物飼料。公司常年銷售酒糟,屬于與主營業務相關的業務,不屬于偶發性、臨時性、無商業實質等特征。包裝物為不合格包裝物,無法使用,屬于與主營業務無關等特征。

(4)詳細列示各銷售模式下前五大客戶明細,包括但不限于客戶名稱、成立時間、經營范圍、注冊資本、銷售內容、本期銷售金額、結算政策、期末往來款余額、期后回款情況等,說明相關客戶經營規模與銷售金額是否匹配,以及前述客戶與你公司、你公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東及其關聯方在產權、業務、資產、債權債務、人員等方面的關系,是否存在關聯關系或其他可能導致利益傾斜的關系或安排。

公司回復:
經銷模式下前五大客戶明細如下表:


序 號客戶名稱是否 關聯 方成立時間經營范圍注冊資本 (萬元)銷售內 容2022年 上半年銷 售金額 (萬元)銷售價格結算 方式信用 政策期末往來 款余額 (萬元)期后回款金 額(萬元)
1武威市嘉林 豪泰商貿有 限責任公司2016/3/10建筑工程勞務分包、室內 外裝飾裝修工程、園林綠 化工程、房屋建筑工程、 市政工程、亮化工程等220.00白酒、 紅酒408.58公司統一酒 類價格體系銀行 存款3個月1.421.42
2武威市涼州 區萬眾商行2003/9/17預包裝食品、散裝食品、 保健食品、乳制品(不含 嬰幼兒配方乳粉)酒類批 發兼煙、辦公用品、糧油 百貨、五金交電、肉禽蛋 類零售不適用(個 體工商戶)白酒、 紅酒331.38公司統一酒 類價格體系銀行 存款3個月59.4726.92
3錦宸商貿股 份有限公司2007/8/17零售各類預包裝食品及 散裝食品(含冷藏、冷凍 食品)、保健食品、卷煙、 雪茄煙;零售日用雜品、 紡織品、服裝、日用品等5,000.00白酒、 紅酒265.48公司統一酒 類價格體系銀行 存款3個月0.01--
4武威市涼州 區黃羊鎮華 津綜合批零 部2010/9/15食品銷售;煙草制品零 售;酒類經營;道路貨物 運輸等不適用(個 體工商戶)白酒、 紅酒258.16公司統一酒 類價格體系銀行 存款3個月27.751.53
5金川區鴻杰 鑫商行2020/6/5酒類經營、食品銷售、新 鮮水果零售;新鮮蔬菜零 售;鮮肉零售;保健食品 (預包裝)銷售不適用(個 體工商戶)白酒、 紅酒193.81公司統一酒 類價格體系銀行 存款3個月29.2524.80
前五名經銷商客戶主要工商登記信息如下:

公司名稱公司類型注冊地法定代表人/負責人/ 經營者實際控制人股東持股比例
武威市嘉林豪泰商貿有限責 任公司有限責任公司甘肅省武威市魏家林魏家林魏家林54.55%
     陳積寬45.45%
武威市涼州區萬眾商行個體工商戶甘肅省武威市高先元高先元不適用不適用
錦宸商貿股份有限公司股份有限公司江蘇省泰州市李煥軍李煥軍錦宸集團有限公司51.00%
     江蘇恒佳置業有限公司49.00%
武威市涼州區黃羊鎮華津綜 合批零部個體工商戶甘肅省武威市楊青楊青不適用不適用
金川區鴻杰鑫商行個體工商戶甘肅省金昌市張永杰張永杰不適用不適用
直銷模式下前五大客戶明細如下表:

序 號客戶名稱是否 關聯 方成立時間經營范圍注冊資本 (萬元)銷售 內容2022年上 半年銷售 金額(萬 元)銷售價格結算方式信用 政策期末往 來款余 額(萬 元)期后回 款金額 (萬 元)
1中天鈺國赫礦山 建設有限公司新 巴爾虎右旗浩宇 礦山建設分公司2022/5/16建筑工程、市政工程、 礦山工程、環保工程、 消防工程、裝飾裝修工 程等不適用 (分公司)白酒、 紅酒88.59公司統一酒 類價格體系銀行存款----
2呼倫貝爾正航礦 山工程有限公司2017/12/22礦山井巷開拓建設、井 下采掘、房屋建筑、道 路施工、市政工程施 工;設備制作安裝;礦 山材料、設備銷售200.00白酒、 紅酒88.47公司統一酒 類價格體系銀行存款----
3溫歡歡不適用不適用不適用 (自然人)白酒、 紅酒88.17公司統一酒 類價格體系銀行存款----
4陳杰不適用不適用不適用 (自然人)白酒、 紅酒79.32公司統一酒 類價格體系銀行存款----
5北京京東世紀信 息技術有限公司2010/9/1技術服務、技術開發、 技術咨詢、技術交流、 技術轉讓、技術推廣; 電子元器件零售;電子 元器件批發;電力電子 元器件銷售等50,000.00白酒、 紅酒77.95公司統一酒 類價格體系銀行存款----
前五名直銷客戶主要工商登記信息如下:

公司名稱公司類型注冊地法定代表人/負責人/經營者實際控制人股東持股比例
中天鈺國赫礦山建設有 限公司新巴爾虎右旗浩 宇礦山建設分公司有限責任公司 分公司內蒙古呼倫貝爾市李波王彥利王彥利51.00%
     張福祿49.00%
呼倫貝爾正航礦山工程 有限公司有限責任公司內蒙古呼倫貝爾市謝金宏謝金宏謝金宏70.00%
     黃剛30.00%
溫歡歡自然人不適用溫歡歡溫歡歡不適用不適用
陳杰自然人不適用陳杰陳杰不適用不適用
北京京東世紀信息技術 有限公司有限責任公司北京市吳雙喜京東香港國際有限公司京東香港國 際有限公司100.00%
報告期內皇臺酒業董事、監事及高級管理人員信息如下:

姓名職務
趙海峰董事長
馬江河董事
代繼陳董事、總經理
楊利兵董事、副總經理
劉興明董事
陳雅君董事
劉志軍獨立董事
章靖忠獨立董事
王森獨立董事
高國棟監事會主席、監事
石峰監事
葉玉璀監事
陳兵副總經理、總工程師
謝剛董事會秘書
魏萬棟財務總監
姚德軍營銷副總監
報告期內,單獨或合計持有皇臺酒業5%以上股份股東信息如下:

公司名稱注冊地業務性質注冊資本(萬元)持股比例
北京皇臺商貿有限責任公司北京市商務服務36,200.0013.90%
上海厚豐投資有限公司上海市批發業55,000.005.51%
甘肅西部資產管理股份有限公司甘肅省商務服務5,050.004.79%
甘肅盛達集團有限公司甘肅省批發業100,000.004.02%
注:甘肅盛達集團有限公司(以下簡稱“盛達集團”)直接持有本公司7,126,500股股份,盛達集團一致行動人甘肅西部資產管理股份有限公司直接持有本公司8,501,583股股份。2019年4月12日,北京皇臺商貿有限責任公司將其持有本公司24,667,908股股份對應的表決權委托給盛達集團,盛達集團擁有本公司40,295,991股股份對應的表決權,占本公司總股本的22.72%,趙滿堂為公司實際控制人。

經核查,上述經銷商與本公司、本公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東及其關聯方不存在產權、業務、資產、債權債務、人員等方面的關系,亦不存在關聯關系或其他可能導致利益傾斜的關系或安排。上述經銷商能夠先完成回款,然后公司進行發貨,經營規模與銷售金額匹配。經銷商客戶除錦宸商貿股份有限公司外,其余客戶均為公司近2年的主要合作客戶,且銷售額均排在前列,錦宸商貿股份有限公司為公司本年新開發外地經銷商,常年經銷酒類產品,有資金和銷售渠道,公司在收到經銷商預付款項后發貨,經營規模能夠與銷售金額匹配。直銷團購客戶除個人客戶外,近2年內均與公司有銷售業務發生,個人客戶為本年新開發團購客戶,公司在收到預付款項后發貨,經營規模能夠與銷售金額匹配。北京京東世紀信息技術有限公司為公司京東直營店,網銷平臺為公司直銷貢獻部分收入。

2.半年報顯示,報告期內你公司對前五名經銷客戶的合計銷售金額為1,457.42萬元,占銷售總額的比例為20.64%。你公司于2022年6月2日披露的《關于深圳證券交易所對公司2021年年報問詢函的回復公告》顯示,2022年一季度公司簽訂經銷商合同1.46億元,經銷合同簽訂時,經銷商首單需至少預付20%及以上的款項,并需要完成產品銷售。

請你公司:
(1)說明經銷的具體模式,包括經銷商選取標準、經銷的定價機制、結算方式等,在此基礎上說明經銷模式下你公司銷售收入的確認方法、確認時點,是否符合企業會計準則的有關規定及行業慣例;
公司回復:
公司選取有酒類產品經銷渠道,信用良好,有資金實力的經銷商,簽訂全年經銷合同,分別按照不同回款額度享受對應的搭贈和返利政策,全部產品價格統一按照經銷價定價,結算方式多為款到發貨,部分信用良好,回款及時客戶享受一定期間信用政策。

公司銷售收入的確認方法為產品控制權是否轉移為基礎確認,確認時點以客戶完成產品驗貨簽收后確認,符合企業會計準則的有關規定及酒類產品的行業慣例。

(2)結合你公司經銷商的最終銷售情況、回款情況等,說明你公司是否存在通過向經銷商壓貨的方式增加收入的情形。

公司回復:
報告期內,公司定期統計經銷商客戶庫存情況,掌握各類產品動銷情況,根據回款及信用政策確認收入,不存在向經銷商壓貨的方式增加收入的情形。報告期內,主要經銷商回款及銷售情況見下表:

序號經銷商名稱1-6月收入(元)1-6月回款(元)期初預收款(元)
1武威市嘉林豪泰商貿有限責任公司4,085,891.924,829,525.2258,122.60
1 2武威市涼州區萬眾商行3,313,813.782,394,240.611,110,422.20
2 3錦宸商貿股份有限公司2,654,805.303,000,000.00--
3 4武威市涼州區黃羊鎮華津綜合批零部2,581,638.501,911,116.01928,641.00
5金川區鴻杰鑫商行1,938,084.951,177,832.64766,521.00
6武威市涼州區泰生商行1,923,496.871,925,915.4354,114.00
7武威市涼州區鑫冀商行1,881,147.741,641,291.64425,467.37
8古浪亞細亞商貿有限公司1,680,903.521,621,882.27477,727.00
9李根昌1,465,233.561,355,598.06107,040.00
10武威市涼州區德榮優匯生鮮超市1,089,784.91955,981.28194,745.00
11天祝藏族自治縣旭陽商貿有限公司1,051,061.92782,073.54298,145.00
12武威市涼州區繼開發商行1,003,063.69977,860.99--
合計24,668,926.6622,573,317.694,420,945.17 

3. 半年報顯示,你公司報告期實現歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱“歸母凈利潤”)為297.31萬元,同比增長124.62%,歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤(以下簡稱“扣非后歸母凈利潤”)為287.97萬元,同比增長 122.30%;經營活動產生的現金流量凈額為 308.96萬元,同比增長122.40%,收到的其他與經營活動有關的現金為563.29萬元,其中往來款及其他費用分別為 440.49萬元、119.6萬元,支付的其他與經營活動有關的現金為1,380.73萬元,其中其他付現及往來費用為1,169.90萬元。

請你公司:
(1)說明報告期內歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額同比增長的原因及合理性;
公司回復:
報告期 內,公司營業收入同比增長179.60%,毛利率為66.13%,較上年同期毛利率59.78%增加6.35個百分點;稅金附加同比增長174.79%,3項費用同比增長 26.10%。報告期內公司歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤增長的主要原因系營業收入的增長以及毛利率的增長所致。具體數據見下表:

項目本期金額(元)上期金額(元)同比變動
一、營業收入70,598,189.8025,249,370.93179.60%
減: 營業成本23,909,557.0510,154,300.49135.46%
稅金及附加13,553,365.374,932,314.29174.79%
銷售費用14,761,698.678,139,699.0381.35%
管理費用11,582,147.4112,407,940.01-6.66%
財務費用3,334,372.682,987,666.7711.60%
加: 其他收益 201,647.26-100.00%
投資收益(損失以“-”號填列)   
信用減資損失-650,795.18526,206.57-223.68%
報告期內,公司有效控制了疫情和產品結構等原因造成的影響,產品收入和毛利率均同比增長,是凈利潤指標增長的主要原因。


劃分類型營業收入(元)營業收入同 比增減營業成本(元)營業成本同 比增減毛利率毛利率同比 增減
低端15,099,559.41158.42%8,203,864.59124.91%45.67%21.55%
中低端31,108,334.14374.02%10,731,176.21310.22%65.50%8.92%
中高端8,445,747.8839.10%2,016,696.9318.15%76.12%5.89%
高端14,717,790.18138.26%2,568,730.9069.63%82.55%9.35%
其他1,226,758.21106.22%389,088.42-41.89%68.28%-644.09%
小計70,598,189.81179.60%23,909,557.05135.46%66.13%10.62%
公司經營活動現金流入同比增加 92.02%,經營活動現金流出同比增加37.12%,經營活動產生的現金流量凈額同比增長122.40%。公司實現收入的增長主要依靠現銷,銷售回款與收入同步增長,同時享受了留抵退稅政策,收到稅款返回400.73萬元,另外有約1,000萬元制造業減半緩交稅款的政策,節省了公司營運資金,上述原因是公司經營活動現金流同比增長的主要原因。

單位:元

項目2022年1-6月2021年1-6月同比變動
一、經動產生的現金流量   
銷售商務收到的現金67,294,980.0837,958,856.0277.28%
收到的稅費返還4,007,347.563,597.68111286.99%
收到的其他與經營活動有關的現金5,632,948.842,103,084.09167.84%
經營活動現金流入小計76,935,276.4840,065,537.7992.02%
購買商品、接受勞務支付的現金24,949,477.2918,076,303.9238.02%
支付給職工以及為職工支付的現金17,925,156.5413,388,532.9933.88%
支付各項稅費17,163,807.729,030,702.8490.06%
支付的其他與經營活動有關的現金13,807,258.6413,360,261.553.35%
經營活動現金流出小計73,845,700.1953,855,801.3037.12%
經營活動產生的現金流量凈額3,089,576.29-13,790,263.51122.40%
(2)說明往來款、其他費用、其他付現及往來費用的具體構成,包括但不限于對象名稱及其關聯關系(如有)、支付金額、交易內容及背景等。

公司回復:
公司收到的主要往來款、其他費用如下表所示:

費用名稱對象名稱關聯關系金額(元)交易內容
保證金中梁工程建設有限公司、天貓1,018,193.00履約保證金
酒糟款個人778,725.60酒糟款
租賃款王磊770,205.00土地租賃款
代收貨款客戶582,332.20代收貨款
網銷平臺退款天貓、京東363,548.08平臺退款
廢舊物資款項個人300,000.00處理破損、廢舊款項
退稅款稅務局279,903.81稅局退回的款項
社???/td> 221,401.68退回未繳納社???/td>
退回借款、備用金員工181,969.47退回借款、備用金
合計----4,496,278.84--
公司主要的其他往來及付現費用如下表所示:

費用名稱對象名稱關聯關系金額(元)交易內容
勞務費 1,684,990.26勞務費用
促銷費 1,588,750.25促銷費、推廣費
廣告費青島琴書堂文化公司、武威黃羊鎮彩美廣告 中心1,444,433.67廣告費
保證金中梁工程建設有限公司、網銷平臺1,016,190.90履約保證金
違約金 864,329.70違約金
備用金員工515,188.73預支備用金
咨詢費大觀信誠(深圳)企業管理咨詢有限公司500,000.00咨詢費
中介服務費大華會計師事務所、甘肅永誠稅務師事務所485,439.19中介機構費用
油料費中國石油武威分公司377,000.00油料費用
執行款太平洋證券股份公司300,000.00案件執行款
運費蘭州全程德邦物流公司、陜西京東信成公 司、武威三一物流公司222,693.72運輸費用
房租物業費直營店房租199,595.50房屋費用
水電費國網甘肅省電力公司武威市涼州區供電公司 /武威市涼州區供熱中心159,404.90水電費
品鑒費客戶146,122.00客戶品鑒費
車輛費過路費、加油費等132,923.86車輛費
裝修費 96,372.00直營店、基地房 屋裝修費
服務費中國質量檢驗協會、通達韋思、深圳證券信 息公司93,947.60信息服務費
銀行手續費 87,052.77收款刷卡手續費
案件執行款胡林元68,029.00訴訟執行款
維修費 61,122.60車輛維修費
機井更新費 60,000.00機井更新費
低值易耗品 59,940.16低值易耗品費用
傭金手續費天貓、京東、快手、酒仙網55,224.36平臺傭金手續費
捐贈支出西北農林科技大學50,000.00捐贈支出
先進集體獎 勵款員工42,000.00先進集體獎勵款
補償款員工39,287.66補償款
業務費 37,921.72招待費等
福利費 36,705.50員工福利費
招商費用 33,285.00經銷商招商費用
執行費魏建成、劉慶慶32,747.00訴訟執行款
保險費 28,703.15車輛保險費
訴訟費武威涼州區法院26,084.00供應商訴訟費
協會會費甘肅省質檢協會、甘肅省酒業協會、葡萄酒 產業協會25,500.00協會會費
參賽費 23,840.00評酒參賽費
設計費成都知合廣告公司23,000.00打樣設計費
商標費 17,800.00商標代理費、注 冊費
會務費 17,444.20 
合計----10,653,069.40--
4. 半年報顯示,你公司預付款項期末余額為 1,055.39萬元,較期初增長291.53%,按預付對象歸集的期末余額前五名匯總金額為706.77萬元,占預付款項總額的比例為66.97%。

請你公司說明向前五名預付對象支付款項的交易背景、形成時間、具體采購內容,在此基礎上說明預付款項大幅增長的原因。

公司回復:
報告期內,公司向前五名預付對象支付款項的交易背景、形成時間、具體采購內容如下表所示:

名稱交易背景形成時間采購內容期末余額
武威潤森彩印包裝有限責任公司購買成品酒包裝物2022年1月-6月包裝物(元) 2,427,029.60
瀘州市巴舟酒類銷售有限責任公司購買勾調用基酒2022年3月-6月基酒1,900,000.00
秦安市岱岳區盛大金源釀酒設備廠購買釀酒設備2022年5月-6月釀酒設備1,248,000.00
林州市乾元恒瓶業有限公司購買成品酒酒瓶2022年2月-6月酒瓶853,681.50
四川省廣漢市和平玻璃有限公司購買成品酒酒瓶2021年12月酒瓶639,000.00
合計------7,067,711.10
報告期內,公司營業收入大幅增長,經營活動現金流入大幅增長,同時享受了制造業企業緩交50%稅款的優惠政策和留抵退稅政策,公司將上述資金全部用于再生產,包括釀酒原糧、包裝物、勾調基酒的采購,更新釀酒設備,致使預付賬款較期初大幅上漲。

5. 半年報顯示,你公司存貨期末余額為20,223.12萬元,其中,庫存商品期末余額為 2,761.53萬元,本期未計提存貨跌價準備,轉回或轉銷 577.75萬元;包裝物期末余額為3,042.66萬元,本期未計提存貨跌價準備,轉回或轉銷700.62萬元;自制半成品期末余額為 13,171.89萬元,本期未計提存貨跌價準備,轉回或轉銷1.01萬元,生產成本期末余額為246.01萬元。

請你公司說明庫存商品、包裝物、自制半成品、生產成本的具體內容,并結合其成本、預計用途及價格變化等因素,說明存貨跌價準備的計提是否充分、準確,以及存貨跌價準備轉回或轉銷的原因及合理性。

公司回復:
公司庫存商品、包裝物、自制半成品、生產成本的具體內容見下表:
品種內容成本預計用途價格
庫存商品成品白酒主要包括基酒、包裝物等成本對外銷售對外統一定價
 成品紅酒主要包括原酒、包裝物等成本對外銷售對外統一定價
包裝物廢舊包裝物已足額計提跌價準備不適用,擬處廢舊物資價格
 白酒包裝物采購成本置 白酒成品外包市場定價
 紅酒包裝物采購成本裝 紅酒成品外包市場定價
自制半成品白酒基酒主要包括原糧采購成本、人工和制造費用 等釀造成本裝 用于勾調白酒內部生產成本 定價
 紅酒原酒主要包括葡萄原料成本、壓榨和釀造成本用于勾調紅酒內部生產成本 定價
生產成本葡萄種植成本主要包括土地攤銷、資產折舊、人工種 植、水電化肥等種植成本用于釀造紅酒內部生產成本 定價
(1)庫存商品
公司期末庫存商品分為:成品白酒、成品葡萄酒,成品白酒分為新酒和老酒。

2022年上半年公司成品白酒收入6,695.63萬元,銷量為1,041.15噸,平均每噸售價6.43萬元,遠高于賬面存貨噸單價。公司主要單項產品售價均能實現60%左右毛利率,稅金附加占收入比重約19.2%,銷售費用占收入比重約20.9%,各單項產品可變現凈值均大于存貨賬面價值。各類型成品酒明細見下表:
項目類型原值(元)存貨跌價(元)賬面(元)賬面噸單價(元/噸)
成品白酒新酒13,844,435.91 13,844,435.9126,013.57
成品白酒老酒12,828,786.194,701,385.248,127,400.9536,805.64
成品葡萄酒新酒942,100.92 942,100.9251,007.09
合計 27,615,323.024,701,385.2422,913,937.78--
期末庫存老酒已足額計提存貨跌價準備,2022年上半年老酒實現收入1,087.41萬元,平均毛利率為61.2%,成品葡萄酒收入163.98萬元,毛利率為73.5%,按公司目前銷售價格,綜合考慮銷售費用、稅金等影響,測算未發現減值跡象。

庫存老酒數量原值、跌價、賬面價值明細:

產品名稱數量(噸)金額(元)跌價(元)減值計提比例賬面價值 (元)
52度冰川18年皇臺酒84.916,946,147.422,847,920.4441.00%4,098,226.98
500ml52度皇臺本色10#35.531,098,531.13164,779.6715.00%933,751.46
45度500ml皇臺本色6#39.65779,157.03350,620.6645.00%428,536.37
52度皇臺冰泉酒25.73751,272.20300,508.8840.00%450,763.32
52度冰川26年皇臺酒6.45544,253.07299,339.1955.00%244,913.88
38度冰川18年皇臺酒7.89473,340.00189,336.0040.00%284,004.00
38度冰川10年皇臺酒14.31603,680.16241,472.0640.00%362,208.10
其他成品老酒30.971,632,405.18307,408.3318.83%1,324,996.85
合計245.4412,828,786.194,701,385.2436.65%8,127,400.95
(2)包裝物
公司自制半成品及包裝物見下表:

項目品種期初數量 (噸)期初金額 (萬元)期初跌價 (萬元)期末數量 (噸)期末金額 (萬元)期末跌價 (萬元)
包裝物老舊包裝物 2,462.882,433.52 1,753.831,732.90
包裝物新品包裝物 1,205.00  1,288.84 
小計  3,667.882,433.52 3,042.671,732.90
1)公司老舊包裝物因標識問題已完全無法使用,期末存貨余額1,753.83萬元,計提跌價準備1,732.9萬元,較年初數據大幅下降,已對部分包裝物予以處置并核銷。

2)新品包裝物余額1,288.84萬元,較年初增加83.84萬元,主要為酒瓶、酒盒、箱子等包裝物,該部分包裝物正常領用,未發生減值損失。

(3)自制半成品

項目品種期初數量 (噸)期初金額 (萬元)期初跌價 (萬元)期末數量 (噸)期末金額 (萬元)期末跌價 (萬元)
自制半成品白酒老酒 (基酒)518.351,806.51226.80390.361,541.65225.78
自制半成品白酒新酒 (基酒)2,753.496,600.70 3,246.658,350.51-
自制半成品紅酒(原酒)3,597.093,365.851,524.732,695.193,279.721,524.73
小計 6,868.9311,773.071,751.536,332.2013,171.891,750.51
1)庫存老品基酒期末余額1,541.65萬元,庫存390.36噸。全部用于灌裝目前銷售的新品系列白酒,公司根據基酒領用消耗后,轉回跌價準備。該部分庫存單價未變動,庫存金額會逐年下降。根據可變現凈值與賬面價值差額已足額計提跌價準備。

2)新生產的白酒基酒期末余額8,350.51萬元,庫存3,246.65噸,該批自制半成品耗用數量小于基酒產量,造成期末余額連年上漲,經存貨跌價測試,該部分基酒未發生減值,故公司對該批基酒未計提跌價準備。

3)公司自產葡萄原酒期末余額3,279.72萬元,庫存2,695.19噸。公司每年產量約1,300噸葡萄原酒,除用于灌裝成品葡萄酒,會出售部分葡萄原酒。因公司上年葡萄原酒銷售量大于成品葡萄酒銷售量,故公司按照葡萄原酒銷售金額作為可變現凈值參考數據,足額計提葡萄原酒存貨跌價準備,并按照銷售耗用數量轉銷存貨跌價準備。公司存貨列示生產成本為釀酒葡萄的種植成本,主要包括土地攤銷、資產折舊、人工工資、水電化肥等種植成本,待葡萄成熟后壓榨、釀造形成葡萄原酒,并對葡萄原酒進行減值測試,計提存貨跌價準備。

6.半年報顯示,你公司報告期實現營業收入 7,059.82萬元,同比增長179.60%;發生銷售費用 1,476.17萬元,同比增長 81.35%;發生管理費用1,158.21萬元,同比下降6.66%;發生財務費用333.44萬元,同比增長11.60%。

請你公司結合三項費用具體構成,說明變動趨勢和營業收入有較大差異的原因及合理性,在此基礎上說明相關費用核算是否真實、準確,是否存在跨期結轉費用的情形。

公司回復:
公司銷售費用同比大幅增長,主要構成為:職工薪酬、業務宣傳費、市場促銷費、折舊費、租賃費和運輸費。公司投入更多銷售費用,增加員工崗位工資和提成工資,補充銷售人員,以及增加市場促銷及廣告費用。公司對銷售費用持續的投入換來收入的增長。銷售費用變動情況及原因見下表:

項目本期發生額(元)上期發生額(元)同比變動主要原因
工資5,957,206.413,118,060.5291.05%銷售人員月平均人數增加 31人,月平均 工資上漲約 1500元,主要是崗位工資和 提成工資上漲
職工福利費45,358.4055,009.72-17.54% 
社會保險費697,705.04375,415.4285.85%人員增加導致社保費用上漲
辦公費110,995.4047,872.85131.85% 
差旅費249,681.0393,218.56167.84%外部市場開拓增加導致差旅費增加
業務宣傳費2,382,824.092,112,090.3412.82% 
市場促銷費931,723.94606,944.7453.51%營收增加,用于促銷等費用同比增加
職工教育經費及 工會經費87,603.41   
折舊費1,184,040.0354,164.192086.02%①去年下半年增加送貨車輛等固定資產, 導致折舊增加;②根據新租賃準則,租賃 費折現后按照租賃資產進行折舊,導致折 舊費增加
租賃費494,221.91401,119.6223.21% 
運輸費751,564.26256,286.44193.25%營收增加,配貨運輸費用增加
服務費231,318.0654,246.23326.42%各種服務費用同比增加
其他1,637,456.69965,270.4069.64% 
合計14,761,698.678,139,699.0381.35% 
公司管理費用同比降低6.66%,主要構成為:職工薪酬、差旅費、折舊和攤銷、水電費及服務費,主要費用變動情況及原因見下表:

項目本期發生額(元)上期發生額(元)同比變動主要原因
工資3,996,508.473,905,728.162.32% 
職工福利費150,867.17358,013.58-57.86%本期職工福利費用同比減少
職工教育經費及工會經費164,277.82164,198.350.05% 
社會保險費743,226.89776,248.48-4.25% 
辦公費69,545.3992,032.89-24.43% 
差旅費128,349.33239,407.43-46.39%管理人員差旅費同比減少
訴訟費34,356.94239,978.24-85.68%本期訴訟費用同比減少
折舊2,509,110.921,611,956.1155.66%根據新租賃準則,租賃費折 現后按照租賃資產進行折 舊,導致折舊費增加
無形資產攤銷1,498,571.112,054,678.89-27.07% 
住房公積金35,256.0076,080.00-53.66% 
水電費820,688.05801,281.662.42% 
服務費27,055.17637,633.68-95.76%本期未發生中介咨詢等服務 費用
其他1,399,134.151,450,702.54-3.55% 
租賃費5,200.00   
合計11,582,147.4112,407,940.01-6.66% 
公司財務費用同比增加11.60%,,主要是非金融機構借款增加導致財務費用上漲。財務費用變動情況及原因如下表:

項目本期發生額(元)上期發生額(元)同比變動主要原因
利息支出3,214,755.792,919,435.7010.12%去年底非金融機構借款增加,導致財務 費用同比增加
減:利息收入7,375.485,500.8034.08% 
手續費126,992.3773,408.4572.99%微信、支付寶、信用卡支付方式增加, 導致手續費增加
其他 323.42-100.00% 
合計3,334,372.682,987,666.7711.60% 
公司報告期內各項費用確認以權責發生制為基礎,相關報銷單據、合同、發票、現場截圖等信息完整、準確,不存在跨期結轉費用的情形。

7. 半年報顯示,你公司一年以內應付賬款期末余額為2,529.40萬元,一年以內其他應付款期末余額為3,332.11萬元,一年內到期的長期借款為5,006.39萬元。

請你公司:
(1)分別說明上述應付賬款及債務的明細情況,包括不限于形成原因、具體金額、涉及對象及其與你公司、你公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東及其關聯方在產權、業務、資產、債權債務、人員等方面的關系,是否存在關聯關系或其他可能導致利益傾斜的關系或安排;
公司回復:
公司一年以內應付賬款都為新增基酒、包裝物和酒瓶的采購款,為公司近兩年固定的供應商,形成相對穩定的合作關系,相關價格按照市場報價公開、透明進行采購。公司一年以內應付賬款明細如下:

序號客戶名稱期末余額(元)形成時間形成原因交易內容
1瀘州市巴舟酒類銷售有限責任公司10,397,200.002022年3月-6月未結算暫估基酒
2武威潤森彩印包裝有限責任公司3,512,116.532022年1月-6月款 未結算暫估包裝物
4景德鎮藝廊陶瓷有限公司2,617,848.642022年1月-6月未及時支付酒瓶
5四川省廣漢市和平玻璃有限公司1,544,445.612022年1月-6月未及時支付酒瓶
6敖漢旗金學貿易有限公司2,627,320.002022年1月-6月未結算暫估原糧
7酒泉市鑫興玻璃有限公司1,074,692.682022年1月-6月款 未結算暫估酒瓶
9隆昌市駿宏陶瓷制品有限公司953,693.202022年1月-6月款 未及時支付酒瓶
10宜賓恒旭包裝有限公司850,581.372022年1月-6月未及時支付包裝物
合計23,577,898.03------ 
公司一年以內其他應付款主要為非金融機構借款和農戶承包費,其中蘭州華夏房地產有限公司與公司同受同一實際控制人控制,公司與關聯方蘭州華夏房地產有限公司簽訂2500萬元無息借款合同,約定該項借款在借款期限內隨借隨還。

同時與非關聯方衛蘭芳、白宏梁簽訂固定利率借款合同,與同期銀行借款利率相同,以上借款均用于公司生產經營性支出,包括各項采購款、職工工資和各項稅費。公司一年以內其他應付款明細如下:
單位:元

客戶名稱款項性質2022/6/30期末數賬齡1年以內1年以上
蘭州華夏房地產有限公司借款21,000,000.0017,000,000.004,000,000.00
衛蘭芳借款10,000,000.0010,000,000.00 
白宏梁借款2,000,000.002,000,000.00 
農戶承包費勞務費1,265,503.341,265,503.34 
合計 34,265,503.3430,265,503.344,000,000.00
一年內到期借款5,006.39萬元為蘭州農商行5000萬元借款,到期日為2022年12月26日,公司已與蘭州農村商業銀行進行充分溝通,蘭州農村商業銀行擬同意將5000萬元貸款給予續貸3年。貸款到期前,公司通過自籌資金如期歸還貸款,自籌資金主要來源為公司的銷售回款和控股股東借款。

以上債權方,除蘭州華夏房地產有限公司與公司同受同一實際控制人控制外,其他債權方與本公司、本公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東及其關聯方不存在產權、業務、資產、債權債務、人員等方面的關系,亦不存在關聯關系或其他可能導致利益傾斜的關系或安排。

(2)結合借款用途、目前公司資金情況、負債規模、債務償還計劃及資金來源安排等,說明公司是否存在流動性風險及理由,以及你公司擬采取的措施(如適用)。

公司回復:
公司2022年6月30日資產負債率為73.55%,公司負債中大額部分為:1)以前年度和現在供應商貨款,對于目前供應商欠款公司按照合同滾動結算,對于長期掛賬欠付供應商欠款需要逐項核實處理;2)職工薪酬主要部分為以前年度欠付老員工職工社保,在職工退休時一次性解決;3)享受延期納稅政策后的稅款,需要到期后繳納;4)金融和非金融機構的借款,根據公司資金狀況,首先償還到期非關聯方借款,然后償還關聯方借款。公司根據經營回款及籌資情況,逐步解決歷史遺留的各項負債,逐步降低資產負債率。截止2022年6月30日公司主要流動負債明細見下表:

主要流動負債應付賬款82,799,435.54
 應付職工薪酬11,451,610.42
 應交稅費57,513,597.97
 其他應付款132,912,392.74
 一年內到期的非流動負債52,431,103.62
 合計337,108,140.29
第四季度是白酒行業的傳統銷售旺季,公司將繼續加大招商力度,開發新的經銷商和團購經銷商,督促經銷商客戶落實簽訂的經銷商合同,及時回籠資金,將流動性風險控制在較低范圍內。

特此公告


甘肅皇臺酒業股份有限公司董事會
二〇二二年九月二十二日



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